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香港公司報稅方式有哪些?零申報是最好的避稅方式嗎?

時間:2019-06-05 16:02來源:www.yfkqnj.live 作者:注冊公司流程費用 字號:

眾所周知,選擇在香港注冊公司,開立銀行賬戶,可協助企業收付外匯。香港公司本身具有稅種少、稅率低的特點,但無論公司是否需要交納稅款,都必須向稅務局申報過往一年的經營狀況。

香港公司的報稅方式

 

一、無運營申報,也叫做零申報

(1)適用情況:在稅務局要求申報的評稅年度內,公司沒有任何商業交易,包括任何銀行進出、收取任何收入或支付任何費用。

(2)辦理程序:當收到稅務局發出的利得稅表后,在限期之內填妥及交回。一般收到利得稅報稅表后到提交,可以在一個星期內完成。

關于零申報需注意的是:

很多企業不了解香港公司的報稅事宜,都在做零申報,這種做法究竟其實是不明智的!

凱鳴知識產權提醒您,香港公司“零申報”的要求比較高,帶來的風險也比較大。如果進行“零申報”,香港稅務局在7年內仍有權要求檢閱公司帳目。并且,香港稅務局可以通過銀行賬戶信息、海關記錄等對您的香港公司進行查賬。

如果檢測到公司提供的文件不符合“零申報”的條件,將有可能被視作瞞稅或逃稅,情節嚴重者,會被罰款,甚至成為香港黑名單。比如,賬戶資金有往來情況還做“零申報”,稅務局會認為你不誠實,不僅需要補交此前的稅費,還會影響以后公司的正常運營。

自CRS實施以來,香港政府對于企業及其銀行賬戶的審計變得更加嚴格,究竟香港公司能不能做“零申報”,仍需根據企業的實際情況而定,無疑的是,香港公司一定要正規做賬報稅!

二、做賬審計報稅

(1)適用情況:適用所有香港注冊的有限公司。

(2)辦理程序:當收到香港稅務局發出的利得稅報稅表后,在限期之內必須提交報稅表連同由香港會計師審核的審計報告遞交香港稅務局。如果有盈利,在遞交審計報告后規定時間內會收到稅務局的繳稅通知書,上面有稅金和收款賬號。

三、申請離岸豁免

申請豁免離岸所得稅,指香港稅務局同意公司所產生之利潤離岸收入。根據香港稅例,香港有限公司的離岸收入是可以從利得稅中豁免的也就是“業務不在當地運作,利潤來源自海外”可以申請政府豁免利得稅。

申請離岸豁免的條件:

(1)供應商和客戶均不是香港客戶和商家;

(2)該訂單的簽署過程均不在香港發生;

(3)貨物未在香港發生報關記錄、實際收發貨等;

(4)沒有在香港開辦實體的辦公和或者聘請香港員工;

(5)沒有在香港政府留有任何經營紀錄等。

申請流程:

做賬審計→ 將經審計報表與報告交稅局提出申請→ 稅務發出離岸問題信件 → 撰寫回復信件及相關資料交稅局→稅局出審批結果

值得注意的是:

在香港注冊成立公司后,如果確實屬于離岸經營,而不管是否盈利,最好都在第一次做賬的時候就申請離岸豁免,因為稅務局認為一家規范經營的公司其營運模式不會隨意更改,所以第一年申請成功幾率遠遠大于以后做賬再申請。一經批準,所有離岸收入均不需支付香港利得稅。

 

在香港,沒有經營的公司可以直接零報稅, 有經營的公司就必須做賬、核數才能報稅。當然,從某種意義上來講,只要您以公司名義進行商業上的交易或活動,您已經開始經營業務了。

那么如何判斷公司是否有運營?

一般從某種意義上來講,只要以公司名義進行商業上的交易或活動,就是已經開始經營業務了。通常包括以下幾個方面:

1、銀行帳戶已經留下經營記錄;

2、與公司有購銷業務發生;

3、委托在香港代銷;

4、在香港已經聘請雇員;

5、容許或授權在香港使用不動產收取租金,租賃費等款項;

6、容許或授權在香港使用專利,商標設計等資料;

7、政府海關、物流公司已經留下進出口記錄;

8、其它得自或產生于香港的利潤。

不做報稅的后果:

香港公司可以根據自己公司實際情況選擇正確的報稅方式,但是不做稅表申報的后果是很嚴重的!

香港公司稅務條例明確規定凡收到稅表必須申報;香港公司一般在成立18個月后會收到第一份利得稅申報表,新公司第一次稅務申報的年結日期可長達18個月;之后則是12個月為一個年結日期,期間企業可以自行處理賬務,但必須由香港持牌會計師出具審計報告。

1、不報稅將直接導致香港銀行賬戶凍結;

2、公司將被強制注銷,董事列入出入境黑名單。

香港公司正規做賬報稅為企業帶來的好處:

(1)為香港公司的長期運營打下良好的基礎。每年保持良好的會計及核數記錄,有利于日后對賬目的查詢和管理使用。通過核數,可以提高公司管理素質,了解內部監控制度,保障股東的權益。

(2)為在香港展位提供減半優惠。在香港參加展會,如有審計報告和交稅證明,可以申請香港貿易發展局給出的展位費減半的優惠。

(3)可以彌補下年度利潤。香港公司理賬報稅后,經香港稅局核定為虧損,可無限期彌補以后所產生的利潤。

(4)方便企業資金盤活。利用香港公司名下所持有的資產進行銀行融資貸款,可以幫助企業進行資金盤活。

(5)利于開信用證。銀行在給客戶開具信用證的時候會審查客戶歷年的審計報告,據此來決定給客戶開具信用額度。

(6)完稅證明。目前天貓國際的續簽和入駐都需要香港公司提供的完稅證明,而完稅證明則是香港公司正規做賬報稅的結果。

(7)利于香港移民。企業正常報稅方便后期申請香港移民。

(8)利于香港上市。正規合理的按期申報有利于后期企業在香港上市。

(編輯:譽勝商務)